河北省审计厅国外贷援款项目2012年度公证审计结果公告
（二○一三年一月二十五日公告）

     根据《中华人民共和国审计法》和相关国外贷援款协定的规定，2012年，河北省审计厅对河北省执行的8个国外贷援款项目2011年度财务收支和项目执行情况进行了审计，出具了8份审计报告，其中向国外贷援款机构出具了7份审计报告。审计工作是按照国际审计准则和中国国家审计准则进行的。
      一、基本情况
     此次审计的8个国外贷援款项目，包括6个贷款项目和2个赠款或援助项目（详见附件），其中：世界银行项目3个、亚洲开发银行项目2个、日元贷款项目2个、德国援款项目1个。这些项目涉及林业、农业、教育、卫生、城市建设和环境保护等领域，计划投资总额55.22亿元（折合人民币，下同），其中协议利用外资额26.00亿元。截至2011年12月31日，项目累计完成投资额25.56亿元，其中累计利用外资额13.14亿元。
     审计结果表明，8个国外贷援款项目总体执行情况较好。项目相关主管部门较好地履行了国外贷援款项目管理职责，在指导和监督项目执行等方面发挥了积极作用，推动了项目顺利实施和预期目标的实现，提高了项目资金使用效益；大部分项目单位能够严格执行国家财经法规和贷援款协定，认真组织项目实施，建立健全了相关内部控制制度，规范财务管理和会计核算，为达到项目预期目标奠定了良好的基础；国外贷援款项目的实施发挥了弥补资金缺口、引入先进管理理念和培养管理人才等方面的积极作用，取得了较好的经济效益、社会效益和环境效益。但审计也发现部分项目单位在项目建设管理、法规和协定执行、财务核算和资金管理等方面存在一些问题。此次审计出具8份无保留意见的审计报告。
     二、审计发现的主要问题
     4个项目存在不符合法规或贷援款协定要求、内部控制缺陷等问题，但未对被审计单位财务报表或项目特定目的的财务报表造成重大影响，出具了无保留意见报告（详见附件）。其中：
     （一）有2个项目存在配套资金未按规定及时足额到位的问题，涉及资金317.09万元，占项目总数的25.00%。
     （二）有3个项目涉及的地方财政部门或项目单位违规挪用、滞留项目资金1494.00万元，占项目总数的37.50%。
     （三）有2个项目存在会计核算不合规、账表不一等其他违法违规及财务管理不规范的问题，涉及资金722.98万元，占项目总数的25.00%。
     三、审计处理和整改情况
     对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告，提出了审计建议。各项目单位高度重视审计反映的问题，采取积极措施进行整改。截至2012年12月底，存在违反国家法规、贷援款协定问题和内部控制缺陷的4个项目执行单位积极整改，加强项目管理。其中，国内配套资金不到位问题金额317.09万元已全部落实到位；挪用、滞留项目资金问题金额1494.00万元也已全部归还并拨付到位；其他违法违规及财务管理不规范问题金额722.98万元，其中财务处理不规范问题497.47万元已整改，其他缺少原始资料的225.51万元，补充了委托协议、领取清单等资料；2011年审计报告中披露的超概算1180.55万元问题，还在上报审批中。
     （本公告中利用外资完成额按2011年12月30日汇率折算人民币）

     附件：河北省审计厅2012年度国外贷援款项目审计报告披露问题及整改情况 

附件下载：2012年度国外贷援款项目审计报告披露问题及整改情况.xls