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2017年第27号公告:中国铁道建筑总公司2015年度财务收支审计结果
2017年06月28日 文章来源:国家审计署网站 信息提供:国家审计署网站

中国铁道建筑总公司2015年度财务收支审计结果

2017623日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2016年对中国铁道建筑总公司(以下简称中铁建总公司)2015年度财务收支情况进行了审计,重点审计了中铁建总公司总部、中国铁建股份有限公司(以下简称中国铁建)及所属中铁十七局集团有限公司、中铁第四勘察设计院集团有限公司(以下分别简称中铁十七局、中铁四院)等26家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中铁建总公司成立于1984年,主要从事工程承包、勘察设计、工业制造、房地产开发。据合并财务报表反映,中铁建总公司2015年底拥有全资和控股子公司768家、参股公司100家;资产总额7056.63亿元,负债总额5748.44亿元,所有者权益1308.19亿元,资产负债率81.46%;当年实现营业总收入6011.14亿元,利润总额167.42亿元,净利润129.12亿元,净资产收益率11.45%,国有资本保值增值率107.7%。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对中铁建总公司2015年度合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明,中铁建总公司围绕工程承包主业推进结构调整,推动勘察设计咨询、工业制造、物资物流等非工程承包产业发展,构建协同发展的多元化业务格局;完善内部治理体系,强化公司治理机制和内部监督,推进生产要素集中管控,夯实公司基础管理工作;出台境外业务管理工作指导意见,改进海外经营工作基本体制和管理机制,境外业务规模稳步增长。此次重点审计财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况,发现还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)财务管理和会计核算方面。

12014年至2015年,所属中铁建设集团有限公司(以下简称中铁建设)将应收账款在保理业务到期前予以核销,造成少计资产和负债各11亿元,其中2015年造成少计资产和负债各1.2亿元。

22015年底,所属中铁物资集团有限公司(以下简称物资集团)等4家单位部分存货盘亏未确认损失等,造成多计利润1.86亿元,其中20155220万元。

32010年至2015年,所属中铁二十局集团有限公司(以下简称中铁二十局)等8家单位发放的1.77亿元工资、奖金及通讯补贴等未按规定纳入工资总额管理,其中20152893.86万元。

42010年以来,所属中铁十七局等10家单位的89个工程承包项目或分公司部分成本未按规定结转等,造成多计利润1.57亿元,其中20151017.58万元。

5.至20169月,所属中铁二十二局集团有限公司(以下简称中铁二十二局)等2家单位将1.02亿元机器设备放在预付账款等科目挂账,未计入固定资产核算。

62010年至2015年,所属中国铁建房地产集团有限公司等2家单位存在提前确认房地产销售收入等问题,造成多计利润2923.41万元,其中20154000万元。

72010年至2015年,所属中铁四院等3家单位虚列制造费用、劳务成本、研发支出等1921.41万元,用于发放津补贴、奖金和实物等。

(二)贯彻落实国家重大政策措施方面。

1.至201612月,中铁建总公司未按要求完成低效无效资产清理处置,尚未清理处置资产占17.97%。

2.至201612月,93家厂办大集体企业未按要求完成分离;中铁建总公司43家下属企业职工家属区“三供一业”191项业务尚未完成分离移交。

(三)企业重大决策和内部管理方面。

12010年至2016年,所属中铁十八局集团有限公司等9家单位存在违规分包或转包工程项目问题,涉及金额92.45亿元。

2.至20166月,所属物资集团及其下属单位违规开展货物购销业务,形成的债权有64.28亿元已逾期,计提减值准备40.59亿元。

32010年至2016年,所属中国铁建重工集团有限公司等13家单位应招标未招标或违反内部规定采购物资19亿元;所属中铁建设等12家单位在投资项目发包、工程分包中未按规定招标,涉及金额18.33亿元。

42010年至2016年,所属中铁十七局等6家单位未经批准或采取事后报批方式,实施11项股权投资和建设办公楼等项目,涉及金额17.88亿元。

52013年,中国铁建未按规定报经董事会审批,批准下属单位进行房地产投资14.62亿元。

62010年至2016年,所属中铁二十三局集团有限公司等3家单位通过中介承揽工程,支付中介费1.38亿元,向中介分包工程7.13亿元;所属中铁二十二局等2家单位清退施工队造成损失7175.47万元。

72011年至2014年,所属中铁二十四局集团有限公司等2家单位未经批准,为承揽项目对外出借资金或支付工程承包诚意金等5.22亿元,至2016年底有4.58亿元尚未收回。

82012年至2015年,所属中铁二十五局集团有限公司(以下简称中铁二十五局)等2家单位存在违规出借资金或违规担保等问题,涉及金额3.58亿元。

9.至2015年底,中国铁建董事会决策投资的1个自贸区综合项目经营效果未达预期,累计亏损2.56亿元。

102012年,所属中铁二十五局等2家单位未经交易所挂牌处置房产或未经评估购买股权,涉及金额1.17亿元。

11.至2016年底,所属中铁建港航局有限公司等3家单位有35台汽车产权登记在个人或其他企业名下,价值1636.7万元。

12.中铁建总公司在2010年版“十二五”信息化发展规划中安排的“五纵四横”九大应用平台,未严格按照规划实施,信息孤岛问题仍较突出。

132010年以来,中国铁建有400个工程承包项目的合同变更未取得业主批复认可,24.08亿元资金面临损失风险。

142010年以来,中铁建总公司开展的资本运营项目和境外工程项目中,部分项目存在亏损或潜在亏损8.83亿元,个别项目停工或面临回购风险。

(四)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

12010年至2016年,所属中铁二十局等4家单位部分领导人员及亲属入股的14家企业,与中国铁建发生业务往来1.82亿元。

22013年以来,所属物资集团等8家单位超标准购置公务用车24辆,涉及金额1238万元。

32013年至2015年,所属物资集团等3家单位列支526.44万元购买高档烟酒。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中铁建总公司具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的违纪违法问题线索,已依纪依法移送有关部门进一步调查处理。

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